上海の給与から引かれる五険一金の計算方法と企業・従業員の負担

上海で働く際に欠かせないのが「五険一金」と呼ばれる社会保険です。これは給与から控除される保険で、企業と従業員の両方が一定の負担をする仕組みになっています。この記事では、五険一金の内容、計算方法、そして企業と従業員の負担割合について詳しく解説します。

1. 五険一金とは？

「五険一金」とは、上海で働く全ての従業員に適用される社会保険のことを指し、以下の6つの保険と積立金で構成されています。

基本養老保険（年金）
医療保険
失業保険
労災保険
出産保険
公積金（住宅積立金）

これらは従業員が万が一の事態に備えるため、また将来の年金や健康保険などを保証するために必要な保険です。

2. 五険一金の計算方法と負担割合

五険一金の負担は、企業と従業員でそれぞれ異なります。企業は従業員の社会保険負担の一部を負担し、従業員は自分自身の分を給与から控除されます。

負担割合（例）

以下は、給与から控除される割合の例です（2023年の情報に基づくものです。割合は年度ごとに変更されることがありますので、最新の情報を確認することが重要です）。

基本養老保険（年金）
- 企業負担: 16%
- 従業員負担: 8%
医療保険
- 企業負担: 10%
- 従業員負担: 2%
失業保険
- 企業負担: 1%
- 従業員負担: 0.5%
労災保険
- 企業負担: 0.5%
- 従業員負担: なし
出産保険
- 企業負担: 1%
- 従業員負担: なし
公積金（住宅積立金）
- 企業負担: 7%
- 従業員負担: 7%

3. 具体例で見る給与からの控除

ここで、月収10,000元の従業員を例にとって、どのように五険一金が控除されるかを見ていきましょう。

例: 月収10,000元の場合

基本養老保険（年金）
- 企業負担: 10,000元 × 16% = 1,600元
- 従業員負担: 10,000元 × 8% = 800元
医療保険
- 企業負担: 10,000元 × 10% = 1,000元
- 従業員負担: 10,000元 × 2% = 200元
失業保険
- 企業負担: 10,000元 × 1% = 100元
- 従業員負担: 10,000元 × 0.5% = 50元
労災保険
- 企業負担: 10,000元 × 0.5% = 50元
- 従業員負担: なし → 0元
出産保険
- 企業負担: 10,000元 × 1% = 100元
- 従業員負担: なし → 0元
公積金（住宅積立金）
- 企業負担: 10,000元 × 7% = 700元
- 従業員負担: 10,000元 × 7% = 700元

4. 従業員の負担額

従業員が負担する金額は以下の通りです。

基本養老保険（年金）: 800元
医療保険: 200元
失業保険: 50元
労災保険: 0元
出産保険: 0元
公積金（住宅積立金）: 700元

従業員負担合計: 800元 + 200元 + 50元 + 0元 + 0元 + 700元 = 1,750元

手取り額の計算

給与: 10,000元
従業員負担額: 1,750元
手取り額: 10,000元 – 1,750元 = 8,250元

5. 企業の負担額

企業側は以下の金額を負担します。

基本養老保険（年金）: 1,600元
医療保険: 1,000元
失業保険: 100元
労災保険: 50元
出産保険: 100元
公積金（住宅積立金）: 700元

企業負担合計: 1,600元 + 1,000元 + 100元 + 50元 + 100元 + 700元 = 3,550元

6. まとめ

上海で働く従業員は、給与から五険一金が控除され、将来に向けた年金や医療保険などの保障を受けることができます。企業もこれらの社会保険負担をしっかりと負担する必要があります。従業員は自分の負担額を理解し、手取り額を把握することが大切です。

また、企業にとっても、これらの社会保険負担を考慮した給与設計が重要です。給与の総額だけでなく、社会保険の負担も含めた総コストを理解することが、健全な経営の一環となります。

英語版

1. 五険一金とは？
2. 五険一金の計算方法と負担割合
1. 負担割合（例）
3. 具体例で見る給与からの控除
1. 例: 月収10,000元の場合
4. 従業員の負担額
1. 手取り額の計算
5. 企業の負担額
6. まとめ

Calculation of Social Insurance Contributions (Five Insurances and One Fund) in Shanghai: A Comprehensive Guide
上海工资扣除“五险一金”的计算方法及企业与员工的负担

Calculation of Social Insurance Contributions (Five Insurances and One Fund) in Shanghai: A Comprehensive Guide

In Shanghai, the “Five Insurances and One Fund” (五险一金) system is a mandatory set of social insurance contributions that both employers and employees must pay. This system helps provide essential social security benefits, including pension, medical insurance, unemployment insurance, work-related injury insurance, maternity insurance, and a housing provident fund. Understanding how these contributions are calculated and the responsibilities of both employers and employees is crucial for anyone working in Shanghai.

1. What is Five Insurances and One Fund?

The Five Insurances and One Fund refer to the following:

Pension Insurance (Basic Retirement)
Medical Insurance
Unemployment Insurance
Work-Related Injury Insurance
Maternity Insurance
Housing Provident Fund (Public Housing Fund)

These social security programs are designed to protect employees’ health, income, and housing needs in the case of sickness, disability, retirement, or unemployment.

2. Calculation of Social Insurance Contributions

Social insurance contributions are based on a standardized salary range, known as the contribution base. This base is adjusted annually by the Shanghai government, and the contributions are calculated based on the employee’s salary within this range. If the employee’s salary is below the minimum base, the minimum base is used for the calculation, and if the salary exceeds the maximum base, the maximum base is applied.

Contribution Base for 2023 (Example)

For the period from July 1, 2023, to June 30, 2024, the salary contribution base limits were:

Minimum base: ¥7,310 per month
Maximum base: ¥36,549 per month

Employees whose salaries fall below ¥7,310 will have their social insurance contributions calculated based on this lower limit. Similarly, those earning above ¥36,549 will have their contributions calculated based on the maximum limit.

3. Employer and Employee Contribution Rates

The social insurance contributions are shared between the employer and the employee. The contribution rates vary depending on the insurance type. Here is an example of the contribution rates for each insurance:

Pension Insurance:
- Employer: 16%
- Employee: 8%
Medical Insurance:
- Employer: 10%
- Employee: 2%
Unemployment Insurance:
- Employer: 1%
- Employee: 0.5%
Work-Related Injury Insurance:
- Employer: 0.5%
- Employee: None
Maternity Insurance:
- Employer: 1%
- Employee: None
Housing Provident Fund:
- Employer: 7%
- Employee: 7%

4. Example Calculation for a Monthly Salary of ¥10,000

Let’s say an employee in Shanghai earns ¥10,000 per month. Below is a breakdown of the contributions for both the employer and employee.

Employee’s Contributions (Employee Portion):

Pension Insurance: ¥10,000 × 8% = ¥800
Medical Insurance: ¥10,000 × 2% = ¥200
Unemployment Insurance: ¥10,000 × 0.5% = ¥50
Work-Related Injury Insurance: ¥0
Maternity Insurance: ¥0
Housing Provident Fund: ¥10,000 × 7% = ¥700

Total Employee Contribution: ¥800 + ¥200 + ¥50 + ¥700 = ¥1,750

Employer’s Contributions (Employer Portion):

Pension Insurance: ¥10,000 × 16% = ¥1,600
Medical Insurance: ¥10,000 × 10% = ¥1,000
Unemployment Insurance: ¥10,000 × 1% = ¥100
Work-Related Injury Insurance: ¥10,000 × 0.5% = ¥50
Maternity Insurance: ¥10,000 × 1% = ¥100
Housing Provident Fund: ¥10,000 × 7% = ¥700

Total Employer Contribution: ¥1,600 + ¥1,000 + ¥100 + ¥50 + ¥100 + ¥700 = ¥3,550

5. Final Salary (Take-Home Pay)

After the employee’s contributions are deducted from the gross salary, the take-home pay can be calculated as follows:

Gross Salary: ¥10,000
Employee Contribution: ¥1,750
Take-Home Pay: ¥10,000 – ¥1,750 = ¥8,250

6. Why Is It Important to Understand These Contributions?

The Five Insurances and One Fund system provides essential social security protections. Understanding how much is deducted from your salary and how these contributions work can help you plan your finances better. Moreover, employers must ensure they are compliant with the local regulations regarding social insurance and housing fund contributions. Non-compliance can result in penalties for both the employer and the employee.

7. Stay Updated on Changes

The contribution bases and rates are revised annually, and it is important for both employers and employees to stay informed of these changes to ensure correct contributions and avoid legal complications. Checking updates from the Shanghai Municipal Human Resources and Social Security Bureau or consulting with local experts can help you stay up-to-date.

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